¿Qué es el flujo de efectivo?
El flujo de efectivo (o cash flow) es el movimiento de dinero que entra y sale de tu empresa durante un periodo determinado —normalmente un mes. A diferencia de la utilidad contable, el flujo de efectivo solo cuenta el dinero que realmente se mueve: no importa si facturaste una venta, sino si ya cobraste ese dinero.
Una empresa puede ser rentable en papel y aun así quedarse sin efectivo si sus clientes tardan en pagar o si sus propios pagos a proveedores y nómina llegan antes que los cobros.
¿Por qué es tan importante para una pyme?
La mayoría de los negocios que cierran no lo hacen por falta de rentabilidad, sino por falta de efectivo disponible en el momento correcto. Vigilar tu flujo de efectivo te permite anticipar esos huecos —por ejemplo, entre pagar a tus proveedores y cobrar a tus clientes— antes de que se conviertan en un problema.
Cómo se calcula el flujo de efectivo
La fórmula básica es: Flujo de efectivo = Entradas de efectivo − Salidas de efectivo, durante un periodo específico.
Para un cálculo más completo, se suele dividir en tres categorías: flujo operativo (ventas cobradas menos gastos operativos pagados), flujo de inversión (compra o venta de activos) y flujo de financiamiento (créditos recibidos o pagados, aportaciones de capital).
Un ejemplo simple
Si tu negocio cobró $150,000 MXN de sus clientes en el mes y pagó $120,000 MXN entre nómina, renta y proveedores, tu flujo de efectivo operativo del mes fue de $30,000 MXN positivos. Si en cambio cobraste $90,000 MXN pero pagaste $120,000 MXN, tuviste un flujo negativo de $30,000 MXN —aunque tus ventas facturadas hayan sido mayores a ese monto.
Cómo mejorar tu flujo de efectivo
Algunas palancas comunes: acortar los plazos de cobro a tus clientes, negociar plazos más amplios con tus proveedores, y tener una reserva o línea de crédito disponible para cubrir los meses en que los cobros llegan después que los pagos.
Una cuenta empresarial con rendimiento y una línea de crédito PyME te ayudan a suavizar esos desfases sin detener la operación de tu negocio.